甲类香烟消费税是多少，问题如下我国税法规定甲类卷烟

来源：整理时间：2025-07-21 09:54:17 编辑：香烟价格手机版

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1，问题如下我国税法规定甲类卷烟
2，应税消费品中卷烟分为甲类卷烟和乙类卷烟是以什么标准划分考试
3，甲类卷烟的消费税
4，甲类卷烟在零售环节怎么缴纳消费税比如零售销售额取得不含税
5，烟类消费税的计算
6，烟草行业的增值税营业税消费税各是多少

1，问题如下我国税法规定甲类卷烟

卷烟是复合计征消费税的，甲类56% 0.003元/支乙类36% 0.003元/支批发环节再征5%不考虑增值税的情况下，每包甲类卷烟：消费税=售价*56%+0.003*2098%=售价=8.52

甲类卷烟的税率是56%加0.003元/支，你记错了吧.....再看看别人怎么说的。

问题如下我国税法规定甲类卷烟

2，应税消费品中卷烟分为甲类卷烟和乙类卷烟是以什么标准划分考试

（一）甲类卷烟甲类卷烟是指每大箱（5万支）销售价格在780元（含780元）以上的卷烟。不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱（5万支）折算。（二）乙类卷烟乙类卷烟是指每大箱（5万支）销售价格在780元以下的卷烟。不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱（5万支）折算

答：甲类香烟税率是45%加0.003元/支，每标准条一般有香烟200支，应缴纳消费税：50000×50×45%+50000×200×0.003=1155000元。

应税消费品中卷烟分为甲类卷烟和乙类卷烟是以什么标准划分考试

3，甲类卷烟的消费税

不需纳税。因为题中只说了生产，但并没销售。不销售不需缴纳消费税。

答：甲类香烟税率是45%加0.003元/支，每标准条一般有香烟200支，应缴纳消费税：50000×50×45%+50000×200×0.003=1155000元。

卷烟的消费税实行复合计征，外购已税烟丝连续生产卷烟的，已纳消费税可以扣除。烟丝的消费税税率30%，每标准箱定额税额150元。当月该卷烟厂应纳消费税税额=197×56％+150×20÷10000-50×30％×80％=110.32+0.3-12=98.62万元

甲类卷烟的消费税

4，甲类卷烟在零售环节怎么缴纳消费税比如零售销售额取得不含税

你好，很高兴为你回答问题！解析：关于卷烟的消费税纳税环节有两个，一个是在生产销售环节，即为出厂销售时，此环节分甲类与乙类分别从价税率为56%和36%，同时还有从量征收的，不要忘记！另一个环节是在批发环节，这一环节不分甲乙类，都是征5%的从价消费税，这一道是加征的，这一道注意的是，如果是批发商销售给批发商是不征的，只有批发商销售给零售商时才计征的。除过这两个环节外，卷烟的再没有计征消费税的环节了。所以你的问题零售销售300，是不计算消费税的。如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！

按照税法规定，卷烟消费税的征收环节主要是生产（出厂）环节，后面又在批发环节加征了一道5%的从价税，零售环节不征收消费税

5，烟类消费税的计算

某市烟草集团公司系增值税一般纳税人，持有烟草批发许可证，2011年3月将自产烟丝800万元，委托M企业加工甲类卷烟500箱（250条/箱，200支/条），M企业每箱收取加工费0.1万元（不含税），当月M企业按正常进度投料加工生产卷烟200箱交由集团公司收回，集团公司将其中20箱销售给烟草批发商N企业，取得含税销售收入86.58万元；80箱销售给烟草零售商Y专卖店，取得不含税销售收入320万元；100箱作为股本与F企业合资成立一家烟草零售经销商Z公司。（说明：烟丝消费税率为30%，甲类卷烟生产环节消费税为56%加0.003元/支。）要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算M企业当月应当代收代缴的消费税。（2）计算集团公司向N企业销售卷烟应缴纳的消费税。（3）计算集团公司向Y专卖店销售卷烟应缴纳的消费税。（4）计算集团公司向Z公司投资应缴纳的消费税。【正确答案】：（1）纳税人委托加工应税消费品，以实际收回的数量作为课税数量。代收代缴的消费税＝（800÷500×200＋0.1×200＋200×250×200×0.003÷10000）÷（1－56%）×56%＋200×250×200×0.003÷10000＝439.55（万元）（2）应纳消费税为零。（3）卷烟批发环节适用5%的消费税税率应纳消费税＝320×5%＝16（万元）（4）应纳消费税＝100×320÷80×5%＝20（万元）

（30000+5000）*30%/（1-30%）=15000

6，烟草行业的增值税营业税消费税各是多少

1、生产烟草的企业如为增值税一般纳税人，则税率为17%；无兼营增值税非应税项目的情况下，不交纳营业税。2、消费税：A、卷烟，定额税率为：每标准箱（5万支）150元；比例税率为：每标准条（200支）对外调拨价格在50元以上的，税率45%；每标准条50元以的，税率为30%。B、雪茄烟，税率为25%。C、烟丝，税率为30%。3、一般纳税人计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额÷（1+税率）销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。扩展资料：中国卷烟消费税从开征以来，经历了6次大调整。1994年以前，烟草业与其他行业一样统一征收60%的产品税；1994年实行“分税制”后将产品税改征增值税，并新增了消费税种，1994年各类卷烟按出厂价统一计征40%的消费税；1998年7月1日，为促使卷烟产品结构合理化，对卷烟消费税税制再次进行改革，调整了卷烟消费税的税率结构，将消费税税率调整为三档，一类烟50%，二、三类烟40%，四、五类烟25%；2001年6月1日起，对卷烟消费税的计税方法和税率进行了调整，实行从量与从价相结合的复合计税方法，即按量每5万支卷烟计征150元的定额税，从价计征从过去的三档调整为二档，即每条调拨价为50元以上的税率为45%，50元以下的税率为30%；2009年6月，财政部和国家税务总局联合下发了《关于调整烟产品消费税政策的通知》（财税[2009]84号），对卷烟产品消费税政策进行了调整。2015年5月8日，经国务院的批准，自2015年5月10日起，卷烟批发环节从价税税率由5%提高到11%，并按0.005元/支加征从量税。参考资料来源：百度百科-消费税参考资料来源：百度百科-增值税

我国对烟草的纳税率除了正常的增值税17%（烟叶收购是13%）以外，（无兼营增值税非应税项目的情况下，不交纳营业税）就是消费税了，税率分别是： 1．甲类卷烟 45% 2．乙类卷烟40% 3．雪茄烟40% 4．烟丝30% 同时规定：从2001年6月1日开始，卷烟消费税计税办法由《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的实行从价定率计算应纳税额的办法调整为实行从量定额和从价定率相结合计算应纳税额的复合计税办法。应纳税额计算公式：应纳税额＝销售数量×定额税率十销售额×比例税率卷烟消费税税率由《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的比例税率调整为定额税率和比例税率。税率具体调整如下：（一）定额税率：每标准箱（50000支，下同）150元。（二）比例税率： 1、每标准条（200支，下同）调拨价格在50元（含50元，不含增值税）以上的卷烟税率为45％。 2、每标准条调拨价格在50元（不含增值税）以下的卷烟税率为30％。 3、下列卷烟一律适用45％的比例税率：——进口卷烟——白包卷烟 ——手工卷烟——自产自用没有同牌号、规格调拨价格的卷烟 ——委托加工没有同牌号、规格调拨价格的卷烟 ——未经国务院批准纳入计划的企业和个人生产的卷烟

1、生产烟草的企业如为增值税一般纳税人，则税率为17%；无兼营增值税非应税项目的情况下，不交纳营业税。2、消费税：A、卷烟，定额税率为：每标准箱（5万支）150元；比例税率为：每标准条（200支）对外调拨价格在50元以上的，税率45%；每标准条50元以下的，税率为30%。B、雪茄烟，税率为25%。C、烟丝，税率为30%。

营业税和增值税可以看做是互补的两个集合，针对经营性收入，不征营业税就征增值税，但是不会两种税都征收。增值税是对销售有形货物（房地产、土地使用权除外）及修理修配和加工劳务征收的一种流转税；营业税是对除以上税目之外的其它经营性收入征收的流转税。所得税是对公司或个人取得的净收益征收的税，即相当于（收入-成本）后得到的利润征收的税（增值税和营业税是对收入征收的税）消费税是为了宏观调控及抑制人们对某些奢侈品、危险品等的消费而征收的税，如：烟、酒、鞭炮、高尔夫球杆、化妆品、小汽车等特定税目征收，是在已征增值税的基础之上，针对特定税目另行征收的一种税。